El crowdfunding para artistas es una modalidad de financiamiento que ha tenido un auge importante en los últimos años, pero conlleva obligaciones fiscales que es importante conocer. En este sentido, se pueden distinguir cuatro tipos principales de crowdfunding: de inversión, de recompensa, de donación y de préstamo, cada uno con sus implicaciones fiscales.

¿Qué impuestos tributan en el crowdfunding para artistas?

Impuestos en el crowdfunding de inversión y crowdlending.

En el crowdfunding de inversión, los inversores adquieren una participación en la empresa o el proyecto financiado, mientras que en el crowdlending se trata de préstamos que se realizan a cambio de un interés. En ambos casos, las rentabilidades obtenidas deben ser declaradas como rendimientos de capital mobiliario en la declaración del IRPF o en el Impuesto de Sociedades. Estas rentabilidades estarán sujetas a una tributación en función de la escala de tipos del IRPF que se utilice.

Impuestos en el crowdfunding de recompensa.

En el crowdfunding de recompensa, que es útil para quienes buscan financiamiento para proyectos creativos, se considera una venta anticipada de bienes o servicios. De este modo, los ingresos obtenidos deben tributar como cualquier otro ingreso procedente de actividades económicas y se deberá pagar el IVA correspondiente en el caso de que el proyecto crowdfunding alcance la cantidad mínima para su lanzamiento.

Impuestos en el crowdfunding de donación.

En el crowdfunding de donación, las aportaciones de los inversores son simples donativos que no dan lugar a ningún tipo de rentabilidad ni de beneficio económico para los inversores. Por tanto, las donaciones no están sujetas al pago de impuestos. Aunque sí deberán constar en la declaración de IRPF con el fin de justificar los movimientos de capital.

Impuestos en el crowdfunding de préstamo.

El crowdfunding de préstamo es aquél en el que los inversores aportan cierta cantidad de dinero que será devuelta con un interés. En este caso, las cantidades percibidas como intereses deben ser declaradas como rendimientos del capital mobiliario y estarán sujetas a la tributación correspondiente. Además, los inversores por su parte, podrán deducir los gastos generados en su participación en el crowdfunding. Es fundamental contar con asesoramiento especializado en tributación y fiscalidad para conocer las implicaciones de cada caso concreto. En cualquier caso, la inversión hecha en crowdfunding debe ser declarada en la declaración de la renta como rendimiento de capital mobiliario. Se recomienda consultar con un gestor o asesor fiscal ante cualquier duda en estos temas.

Cómo tributar el crowdfunding para artistas según tu situación.

Si has participado en una campaña de crowdfunding o bien tienes una empresa financiada de esta manera, debes tener en cuenta la tributación que corresponde a cada caso. Las implicaciones fiscales pueden variar si se trata de una persona física o una jurídica.

Personas físicas

En este caso, es importante declarar los rendimientos obtenidos por la inversión realizada en una campaña de crowdfunding. El importe recibido como participante debe ser declarado en la declaración de la renta como rendimiento del capital mobiliario, siempre y cuando supere los 1.600 euros al año.

El crowdfunding de recompensa y sus ingresos obtenidos se consideran una venta anticipada de bienes o servicios, por lo que deben tributar como cualquier otra actividad económica, y se debe pagar el respectivo IVA.

Igualmente, es importante reflexionar sobre si es más ventajoso tributar a través del IRPF o el IVA según cada caso concreto.

Tributación en el IRPF y el IVA

  • En el IRPF: Los rendimientos obtenidos del crowdfunding se declaran como rendimientos del capital mobiliario y su tributación varía según el importe recibido. Si los ingresos son inferiores a 6.000 euros, se tributan a un 19%. Además, si la inversión se mantiene durante más de dos años, se puede aplicar una reducción del 30% en la base imponible. Por otro lado, si los ingresos son superiores a 6.000 euros, se aplica una tarifa progresiva.
  • En el IVA: En el crowdfunding de recompensa, es necesario gestionar el IVA que se debe cobrar por las recompensas entregadas a cambio del dinero. El tipo de IVA a aplicar depende de cada caso particular. En caso de duda, es recomendable contar con el asesoramiento de un experto en fiscalidad.

Deducciones y gastos deducibles

En el caso de los gastos deducibles, pueden aplicarse aquéllos que estén directamente relacionados con el crowdfunding, como pueden ser los gastos de asesoramiento para participar en la campaña, comisiones y otros gastos generados por la campaña.

Personas jurídicas

En el caso de que se tenga una empresa financiada por medio del crowdfunding, las obligaciones fiscales son diferentes. Tanto el Impuesto de Sociedades como el IVA deben declararse.

Si el crowdfunding es de inversión o crowdlending, se tributa por las ganancias obtenidas en la empresa. Si es de recompensa, se tributa por las ventas anticipadas que se hayan realizado, y si es de donación, se tributan los importes recibidos.

Impuesto de Sociedades y IVA

  • En el Impuesto de Sociedades: En el caso de que la empresa haya obtenido ingresos, estos se consideran como rendimientos del capital mobiliario y se tributan al 25%. La rentabilidad obtenida debe declararse en el Impuesto de Sociedades o modelo 200.
  • En el IVA: En el crowdfunding de recompensa, debe declararse el IVA correspondiente a las ventas anticipadas.

Contabilidad y fiscalidad

Es importante también contar con una buena gestión contable y fiscal de la empresa. La Ley de Fomento a la Financiación Empresarial establece la obligación de presentar una auditoría de cuentas en caso de que se hayan obtenido ingresos superiores a 5 millones de euros. Es necesario llevar un control exhaustivo de las cantidades aportadas por los inversores y de las obligaciones tributarias correspondientes.

¿Tienes dudas sobre cómo tributar el crowdfunding para artistas?

¿Tienes dudas sobre cómo tributar el crowdfunding para artistas? No te preocupes, estamos aquí para ayudarte.

Entendemos las complejidades y particularidades del mundo artístico, por lo que podemos guiarte en el proceso de tributación del crowdfunding. Analizaremos tu situación específica y te proporcionaremos información clara y precisa sobre cómo debes gestionar los fondos obtenidos a través de esta modalidad de financiación.